需要做境外投資備案的情況有：

1、成立海外子公司開展業(yè)務(wù)并注資

2、海外上市（紅籌/VIE架構(gòu)搭建）

3、 個人、企業(yè)稅務(wù)統(tǒng)籌

4、 跨境電商業(yè)務(wù)開展

5、 離岸投資等。

主體和成立時間要求：

主體需要為我國境內(nèi)依法成立的企業(yè)。成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計的財務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案。

股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：

無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項目真實(shí)性的，很難通過審查。

財務(wù)要求：

近一年獨(dú)立第三方會計事務(wù)所出具的審計報告不能出現(xiàn)虧損；凈資產(chǎn)回報率蕞好高于5%，資產(chǎn)負(fù)債率蕞好低于70%。

流程圖：

企業(yè)需要準(zhǔn)備以下相關(guān)材料：

（1）公司簡介：包括公司規(guī)模、組織架構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、經(jīng)營狀況等；
（2）投資計劃：包括投資目的、投資金額、投資領(lǐng)域、投資時間等；
（3）市場分析：包括目的國市場情況、潛在競爭者、市場規(guī)模、市場前景等；
（4）財務(wù)分析：包括企業(yè)財務(wù)狀況、投資預(yù)算、預(yù)期收益等；
（5）風(fēng)險評估：包括政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、法律風(fēng)險等；
（6）其他相關(guān)材料：如企業(yè)營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、財務(wù)報表等。

向發(fā)改委和商務(wù)部提交申請

企業(yè)需要向發(fā)改委和商務(wù)部提交申請材料，并按照要求填寫相關(guān)表格。在提交申請時，企業(yè)需要說明投資目的、投資內(nèi)容、資金來源及用途等情況。還需要提供有關(guān)證明文件和材料，如境外投資申請表、資金證明等。

審核與批準(zhǔn)

發(fā)改委和商務(wù)部收到申請后，將對企業(yè)提交的材料進(jìn)行審核。如果材料齊全、符合要求，將進(jìn)入審批程序。審核與批準(zhǔn)程序一般需要10-20個工作日左右。審核通過后，企業(yè)將獲得《企業(yè)境外投資證書》和《備案證明》等文件。

備案通過后即可獲取商務(wù)部下發(fā)的《企業(yè)對外投資備案證書》，以及發(fā)改委下發(fā)的《項目備案通知書》