一般而言，中國企業(yè)進(jìn)行海外投資，主要需要取得三個主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記，包括國家發(fā)展和改革委員會或地方發(fā)展和改革委員會的核準(zhǔn)或備案、商務(wù)部或地方商務(wù)部門的核準(zhǔn)或備案、以及國家外匯管理局地方分局的外匯登記程序。以下分別介紹各個主管部門的核準(zhǔn)、備案或登記程序。

發(fā)改部門的核準(zhǔn)和備案程序

根據(jù)國家發(fā)展和改革委員會2014年4月8日頒布的《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》（“9號令”），對發(fā)改委對境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案流程進(jìn)行了改革，并于2014年5月8日起正式施行。之后，國家發(fā)改委于2014年5月14日頒布了關(guān)于實(shí)施《境外投資項(xiàng)目核準(zhǔn)和備案管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知（“947號文”），充實(shí)9號令，并于頒布之日起生效。國務(wù)院于2014年10月31日發(fā)布的《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2014年本）》（國發(fā)〔2014〕53號）中，對發(fā)改委的核準(zhǔn)備案權(quán)限明確及下放。

根據(jù)9號令，境外投資項(xiàng)目采取核準(zhǔn)和備案兩種形式，但只有兩類項(xiàng)目適用核準(zhǔn)的管理方式：一類是中方投資額[1]在10億美元以上的項(xiàng)目；二是涉及敏感國家和地區(qū)[2]或涉及敏感行業(yè)[3]的項(xiàng)目（合稱“敏感項(xiàng)目”）。其他境外投資項(xiàng)目一律適用備案管理。根據(jù)9號令和《政府核準(zhǔn)的投資項(xiàng)目目錄（2014年本）》[4]的規(guī)定，國務(wù)院、國家發(fā)改委以及地方發(fā)改委的具體審批權(quán)限如下：

ODI備案申請的條件

1、符合“境外投資”定義：
境外投資指的是，在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)，通過新設(shè)、并購及其他方式在境外擁有非金融企業(yè)或取得既有非金融企業(yè)所有權(quán)、控制權(quán)、經(jīng)營管理權(quán)及其他權(quán)益的行為；
2、股東背景、資金來源、投資真實(shí)性要求：
無法具體說明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來源（例如：自有資金、銀行dai款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金）以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過審查；
在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)均可申報境外投資。成立時間不滿一年的企業(yè)，無法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報表的，一般無法通過審批部門的核準(zhǔn)或備案；

ODI備案的條件：
1.境內(nèi)公司好成立滿1年以上；
2.審計(jì)報告不能出現(xiàn)虧損；
3、凈資產(chǎn)回報（收益）率=凈利潤/所有者權(quán)益，高于5%，越高越好；
資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額，低于70%，越低越好。

ODI備案所需要的材料

備案所需材料清單：
1、境內(nèi)企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本
3、境內(nèi)企業(yè)審計(jì)報告
4、前期工作落實(shí)情況說明
5、境外公司章程
6、股東、法定代表人的身份證復(fù)印件

境外投資備案登記的要求

1.資格條件

境外投資者需要具備相應(yīng)的資格條件。根據(jù)規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)、非企業(yè)單位和個人均可進(jìn)行境外投資。但也需要滿足相應(yīng)的實(shí)力和資質(zhì)要求，比如企業(yè)需要符合國家的法律法規(guī)、財(cái)務(wù)狀況良好、信譽(yù)良好等條件才能夠進(jìn)行境外投資。

2.備案登記流程

境外投資者需要按照要求進(jìn)行備案登記流程。在北京，境外投資備案登記需要經(jīng)過國家發(fā)展和改革委員會、商務(wù)部、外交部等部門的審核，由國家外匯管理局辦理驗(yàn)資等手續(xù)。備案登記需要提供相關(guān)文件，包括境外投資協(xié)議書、批準(zhǔn)文件、財(cái)務(wù)情況證明等。